学习目标

完成本单元学习后，您将能够：

• 了解固定资产采购业务流程的业务背景
• 清楚固定资产采购业务在系统中的操作流程
• 掌握固定资产采购的凭证分录生成

业务流程图

两种业务流程的应用

一：外购固定资产直接领用不入库

物料属性：需设置为"资产"，如下图所示

系统操作步骤：

1. 单据流转

   固定资产模块新增【资产申请单】→审核→下推【资产采购申请单】→审核→下推【采购订单】→审核→下推【收料通知单】→审核→下推【标准应付单】
   
   
   

2. 资产卡片处理

   在【资产卡片】中新增卡片，选择资产类别→点击工具栏【选单】→选择【收料通知单】→关联生成的收料通知单→填写其他信息→保存提交审核
   
   
   
   

3. 凭证生成

• 资产卡片凭证：

  借：固定资产
  贷：应付账款-暂估应付款

• 标准应付单凭证：

  借：应付账款-暂估应付款
  贷：应付账款-明细应付款

二：外购固定资产先入库后领用

物料属性：需为"外购"且勾选"允许资产",如下图所示

系统操作步骤：

1. 入库流程
   按标准采购流程操作：【采购订单】→【收料通知单】→【采购入库单】

2. 领用流程
   在【库存管理】中新增【其他出库单】→单据类型选择"资产出库"→填写必填项→保存提交审核，如下图所示。
   

3. 资产卡片处理
   在【资产卡片】中新增卡片→选择资产类别→点击【选单】→选择【其他出库单】→关联其他出库单→填写信息→保存审核，如下图单所示。

1. 凭证生成

• 采购入库单凭证：

  借：库存商品
  贷：应付账款-暂估应付款

• 标准应付单凭证：

  借：应付账款-暂估应付款
  贷：应付账款-明细应付款

• 其他出库单凭证（单据类型为"资产出库"）：

  借：在建工程
  贷：库存商品

• 资产卡片凭证（来源为"库存领用"）：

  借：固定资产
  贷：在建工程

说明事项

1. 物料选择问题：

• 若资产申请单无法选择物料，需将物料属性改为"资产"。

2. 入库领用流程：

• 先入库后领用时，物料属性需为"外购"且勾选"允许资产"，流程为：【采购订单】→【收料通知单】→【采购入库单】。

3. 其他出库单规则：

• 属性为"资产"且勾选"允许库存"
• 或非"资产"但勾选"允许资产"
• 当其他出库单类型为"资产出库"时，可选择以下物料：

4. 存货核算规则：

• 物料属性为"资产"：关联单据不参与存货核算。
• 物料属性为"外购"且勾选"允许资产"：关联单据参与存货核算。

总结

本文详细介绍了固定资产采购的两种业务流程及其系统操作步骤，包括不入库直接转固和入库后领用转固两种方式。

• 不入库直接转固流程
  适用于外购固定资产直接领用的场景，物料属性需设置为“资产”。系统操作包括新增【资产申请单】、【资产采购申请单】、【采购订单】等单据流转，最终生成【收料通知单】和【标准应付单】，并完成资产卡片的创建及凭证分录生成。

• 入库后领用转固流程
  适用于外购固定资产先入库后领用的场景，物料属性需为“外购”且勾选“允许资产”。操作步骤包括标准采购流程中的【采购订单】、【收料通知单】和【采购入库单】，随后通过【其他出库单】完成资产领用，并生成资产卡片及相关凭证。

• 关键点说明

1. 物料属性设置：根据业务需求正确设置物料属性，确保单据流转正常。
2. 凭证生成规则：不同单据对应不同的会计分录，需准确生成凭证以保证账务处理的规范性。
3. 存货核算规则：明确物料属性对存货核算的影响，确保数据一致性。

本文通过清晰的流程图和操作步骤，帮助用户掌握固定资产采购业务的系统操作及凭证处理方法。

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